五险一金个税，五险一金个税扣除标准

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于五险一金个税的问题，于是小编就整理了4个相关介绍五险一金个税的解答，让我们一起看看吧。

员工工资为零，单位只缴纳社保的情况下，该如何申报个税？

员工工资为零，单位部分只缴纳社保，需要进行个税申报？

通常情况下，我们都知道，工资为0，相应的个人所得税肯定是0，自然就是0申报个人所得税的。但我们在申报前，需要弄清楚，员工的工资为什么是0？

（1）员工离职造成的工资为0

如果是员工离职了，但没有立马找到下家。跟公司协商后，公司帮忙缴纳几个月的社保的。那给员工申报个人所得税时，直接在税控系统里进行0申报即可。

（2）员工在职，但因经营原因等造成不发员工当月工资

如果员工在职，但因考核绩效或公司经营问题，暂缓发放当月工资，延期1-3月后，再发放的。那这也是可以的。那当月工资为0，也是一样0申报个人所得税就行了。

但如果员工在职，单纯不给员工发工资，后续也不补发时，可能会违法劳动法的。因为各地有规定每月发放的工资不能低于当地社保平均工资，有一个最低工资标准的。

所以，当员工工资为0时，建议先弄清楚工资为0的原因。然后再进行零申报个人所得税。单位部分社保，正常计入公司社保费即可。

个税员工工资为零，不明白是什么意思，是指收入低于5000元，还是指零收入？零收入不太可能，难不成为老板做贡献？

社保，分单位缴纳部分和员工缴纳部分，按国家规定标准缴纳各自应承担的金额。大多数企业都要给员工缴纳五险，好一点的五险一金，更好一点的五险两金。国企一般都是五险两金，私企么，看老板大方了。

个人所得税涵盖面甚广，在国家的财政收入中占有重要的比重。它包括工资、薪酬所得；稿酬所得；劳动报酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；偶然所得（中***之类的）；其他所得。

企业员工的个人所得税来源，多是来自薪酬。员工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴；五险一金；***费；非货币性***（物品之类的）......个人所得税的起征点为5000元，有七档税率。

应纳税所得额=月收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

月工资收入没有超出5000元的，达不到扣缴的水平，不用缴税。相信很多人，都希望自己能达到纳税标准，甚至多多益善。

员工工资为零，单位缴纳社保的情况可分为两种：

1、员工应发工资为零

如果是应发工资为零，则企业的责任只需要缴纳社保中企业应缴的部分，员工应缴的个人部分现有企业代缴，做账时应记入其他应收款，待后续员工归还该笔款项后方可平账。申报个税时在工资部分填零。

2、员工实发工资为零

如果只是实发工资为零，企业同时承担社保中的企业和员工两部分，员工日后不需要向企业归还款项。则可以在申报个税时，将该员工的工资额填入其个人本应承担的社保部分。这样，经过社保扣减后，该员工的实发工资为零。

离退休人员取得的离退休类工资所得，免征个人所得税。

若其取得除离退休类工资以外的收入，按个人所得税相关规定征收个人所得税。

工资为零，没有其他个人收入的话，也是不用交个人所得税的。

税务机关有一套完整的税务申报、稽查、管理机制，只要全年的综合收入达到了各项纳税标准，不管你主动申报，还是被动申报，都在税务机关的掌控之下。现在的税务政策非常人性化，会根据收入情况核你让缴纳税额的。

***号码怎么查个税？

个人所得税的纳税人编号是个人***号，如果不是个人***号，可以在税局办事大厅查询纳税人识别号。个体工商户税务登记代码为其居民***号码。 个体工商户和其他缴纳个人所得税的中国公民，以公安部编制的居民***18位码为其“纳税人识别号”；对外国人以其国别加护照号码作为其“纳税人识别号”。 根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条 个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。

扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

我们单位给员工上雇主责任险，需要代缴员工个税吗？

《关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》（国税函［２００５］３１８号）规定， 依据《个人所得税法》及有关规定，对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。

据此，对企业为员工支付雇主责任险，在落到被保险人的保险账户并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

个税扣50，工资总数是多少？

谢谢悟空邀请。根据目前我国个人所得税税率表，我们可以从个税反推工资，公式如下：

个人应纳税所得额=（个税+速算扣除数）/适用税率

个人工资=个人应纳税所得额+免征额3500+个人社保+个人公积金+允许扣除的商业险。其中商业险扣除是2017年7月1日开始实施的，要求保险合同有税优识别码，每月不超过200元。

个税扣除50元，适用的是10%税率（速算扣除数105）。除开经验，我们怎么知道它适用第二级税率呢？如果是第一级3%，应纳税所得额=（50+0）/3%=1667,这显然与第一级税率对应的应纳税所得额“不超过1500元”不相符。我们可以试算以确定其税级，也可以利用网上个税计算器判断。

由此我们可以推算提问者想要知道的答案：个税扣除50元，个人工资=（50+105）/10%+3500+个人应承担的社保+个人应承担的住房公积金+有税优识别码的每月不超过200元的商业保险。

到此，以上就是小编对于五险一金个税的问题就介绍到这了，希望介绍关于五险一金个税的4点解答对大家有用。